2022年8月30日至12月10日，廣州市審計局對公司原主要領導同志2013年7月至2022年7月任職期間經濟責任進行了審計。公司于2023年3月22日收到廣州市審計局送達的《審計報告》（穗審委辦經責報〔2023〕6號）《審計發現其他問題的整改函》（穗審投資二函〔2023〕16號）和《有關事項的提醒函》（穗審投資二函〔2023〕15號）。
        審計報告肯定了公司踐行新發展理念，圍繞國家能源戰略和市委、市政府中心工作，聚焦企業高質量發展，有力推動集團公司產業布局向綠色低碳綜合智慧能源轉型升級，服務我市經濟社會發展所作出的努力。同時指出了公司存在的問題，并提出了審計意見和建議。公司對審計發現的問題進行了認真研究分析，并進行了整改。現將整改結果公告如下：
         一、已整改的問題
      （一）關于“三重一大”決策制度建設和執行的問題
        整改方式：集團公司修訂完善《貫徹落實“三重一大”決策制度的實施細則》《重大事項會議決策管理制度》，在“三重一大”集體決策項目明細表中新增有關融資計劃和業務的兩項決策事項；對“對外投資”細分為重大工程建設項目和股權投資項目2項決策明細。同時督促下屬公司根據集團制度精神制定“三重一大”決策制度。目前，下屬公司已根據集團公司制度要求相應制定本公司“三重一大”決策制度的實施細則。
       （二）關于個別下屬公司內控制度執行的問題
        整改方式：集團下發通知要求下屬公司梳理現有制度流程，對于不適用實際業務的，及時修訂完善。屬下公司已修訂并下發相關制度與合規流程，同時廢止了已不適用實際業務的內控流程。
       （三）關于融資租賃業務方面的問題
        整改方式：集團成立專項工作小組，加強對有關工作的統籌協調和專業指導，推動融資租賃項目處理。公司已就相關融資租賃物標的采取了維護措施，同時已修訂完善相關業務管理制度，加強了公司內部控制和風險管理。
       （四）關于貿易業務方面的問題
        整改方式：集團下發通知要求屬下企業加強貿易業務管理并開展了專項檢查。屬下公司已針對業務開展過程存在的問題進行風險分析，有針對性地修訂完善了相關業務流程，對貿易業務模式進行了梳理、調整和優化。經集團專項檢查，屬下企業貿易業務已進一步按規范開展。
       （五）關于招標管理方面的問題
        整改方式：1.集團召開審計整改招標管理工作專題會議，要求各單位嚴格履行招標人負責制，做好招標文件審核與評標結果確認工作。重申依法必招項目必須開展招標方案審查，合理劃分標段和招標范圍。2.集團修訂下發《廣州發展集團股份有限公司招標工作指引——開標、評標、定標部分（2023年5月修訂）》，引導各單位針對評標結果重要內容進行審核定標；二級企業向下屬項目公司下發通知明確規定不得列入工程招標范圍的費用項目。3.組織集團評標人員庫在庫人員進行業務培訓，以本次審計發現問題作為案例，學習招投標法規和制度。4.根據責任分析結果對相關責任人進行了批評教育。同時向評標專家管理機構反饋評標委員會評標工作不嚴謹的問題，促進后續公開招標項目的準確性。目前我司招標管理工作已得到進一步完善和優化。
      （六）關于工程項目結算管理的問題
        整改方式：集團下發通知要求下屬公司采取有效措施追回多付款項。目前公司已追回多付款項，同時修訂下發了相關管理制度和業務流程，組織培訓學習，并對相關責任人進行了批評教育。
      （七）關于個別項目前期研究工作方面的問題
         整改方式：集團下發通知并召開協調會議，牽頭推進沙
太北項目遺留問題解決：1.指導下屬公司妥善處置已購設備，并按照設備處置情況進行評估；2.督促企業完善相關管理制度，針對EPC等項目實施模式，細化和完善項目投資立項等前期工作的制度規定；3.做好新建項目實地勘驗、前期工作全流程復核工作；4.提高可研報告評審能力，強化設計文件審核能力，加強人才培訓。
       （八）關于三個已交付使用項目竣工財務決算的問題
整改方式：截至2023年12月末，下屬公司連平隆街項目、陽山項目和白云國際會議中心項目等三個項目的竣工決算已全部完成并已出具竣工財務決算報告。
      （九）關于下屬公司房產賬務的問題
        整改方式：公司對該項房產情況進行清查后，經集團公司審批，已將相關房產補充入賬。
         二、部分整改的問題
        關于工資總額的問題（整改期限2年）
        已完成整改情況：集團公司已修訂完善《薪酬福利管理辦法》。根據整改方案，分兩年在市國資委批復的年度工資總額預算執行時予以調整，本年額度已實施扣減。
        未整改原因：該問題為長期整改問題，整改期限兩年，分階段開展整改，目前已完成第一階段整改工作。
        下一步整改措施：待市國資委在2024年末對我司2023年度工資總額進行清算時進行第二階段調整后，即可全部完成整改。

        除上述審計報告和整改函提出的問題外，審計組還關注到公司在股權投資、期貨交易、項目建設、資產管理、對子公司管控、環保管理等方面存在不夠規范和嚴謹的相關事項，發出提醒函要求公司予以研究關注，進一步加強管理。對此，公司給予了高度重視，在本次審計問題整改工作中，同時對上述關注事項制定了加強和完善經營管理的措施。各企業針對自身經營業務過程存在的風險進行了分析研究，修訂和完善了內部管理制度，目前以上業務領域的內部管理已得到了完善和優化。
        特此公告。

廣州發展集團股份有限公司
2024年1月12日